韩国特别黄金法实施条例最新解释一览

禁止虚拟资产运营商在银行办理匿名货币和公布实名账户的五大标准是什么？韩国《黄金特别法》的实施条例是什么？

作者：张盖娟

今天，韩国公布了《金融特别法》实施细则，并将进行40天的立法宣传，接受公众意见。那么，新《金融特别法》实施细则与3月修正案相比，有哪些变化？对交易所和银行有什么影响？链接新闻已经圈出了所有重要信息，供您注意。

3.6月颁布的《特定金融交易信息报告和利用法》（特别金融法）修正案对虚拟资产和虚拟资产运营商进行了界定，并规定，虚拟资产经营者必须在韩国金融服务委员会金融情报分析所申报，并向金融机构登记实名账户，承担反洗钱义务。

在了解SFL对交易所和银行的影响之前，我们将逐一阅读实施细则。

《特别基金法》实施细则要点

虚拟资产定义

特别基金法赋予虚拟资产经济价值，并将其定义为电子化的可转让电子凭证。同时，《特别基金法》中定义的虚拟资产不包括以下类：

1. 不能转换为货币、财产和服务，其使用受发行人限制。
2. 游戏业法规定的通过游戏获得的有形或者无形的物品；
3. 预付电子支付方式和电子货币；
4. 以电子形式登记的股份；
5. 电子票据；
6. 电子提单；
7. 其他非虚拟资产，根据交易的形式和特点，由实施条例规定。

在实施条例中，预付卡、电子商品债券、电子债券等进一步排除。

虚拟资产运营商的定义及业务范围

《专项基金法》规定的虚拟资产经营者是指从事下列业务的经营者：

1. 提供虚拟资产交易、交换和转让服务；
2. 虚拟资产的保管；
3. 从事虚拟资产交易和交换的中介或者经纪人；
4. 执行本条例规定的其他行为。

在实施细则中，修改案中对虚拟资产经营者的限制范围没有增加或删除，但适用于专项基金法的虚拟资产经营者有限，仅包括虚拟资产交换、虚拟资产受托人、虚拟资产钱包提供商等主要经营者。

值得注意的是，虽然暗币等虚拟资产的定义适合对虚拟资产的定义，但由于难以识别交易细节，而且容易成为洗钱工具，但计划禁止虚拟资产运营商处理此类虚拟资产。换言之，禁止虚拟资产运营商处理使用隐私技术且转让时无法识别交易细节的虚拟资产。

实名账户登记标准

在此前的专项基金法修正案中，虚拟资产经营者需要在金融机构（目前仅限于银行）开设实名制账户，以提高虚拟资产交易透明度。《实施条例》规定了五项详细的登记标准，即：

1. 客户存款应当与公司自有资金分开存放和管理；
2. 信息保护管理系统（ISMS）认证；
3. 五年内被判处罚金以上或者被撤销职权不满五年的，不予受理；
4. 客户交易明细应单独管理；
5. 金融公司应按照既定的反洗钱程序和准则进行风险评估。

当然，对于不提供法定货币和虚拟资产之间的交换服务且不需要开立客户存款的虚拟资产运营商，将受到金融情报室的监管。但是，此类虚拟资产的运营商还需要向FIU报告并执行其他反洗钱操作。这意味着，银行将在很大程度上直接决定交易所的“命运”

虚拟资产运营商信息披露业务

《特别基金法》修正案此前规定，虚拟资产运营商应遵守旅行规则，即在转让虚拟资产时披露信息。

不过，最新实施条例规定了虚拟资产经营者披露客户信息的具体标准。考虑到需要在虚拟资产运营商之间建立信息共享系统，实施条例决定将《规则》的实施日期从2022年1月1日推迟至3个月日。此外，条例还规定，虚拟资产的经营者转让价值超过1亿元的虚拟资产时，需要进行披露。此外，该规则不适用于个人之间的交易，仅适用于转让或接受虚拟资产的虚拟资产运营商。

不同类的虚拟资产转移是否受到监管

虚拟资产经营者的申报义务

研究所将负责虚拟资产运营商的申报。在提交所需材料和流程后，FSC将为虚拟资产运营商发布申报手册。

特别国王法对交易所和银行有什么影响？

今年3月发布的特别黄金法引发了业内对交易所的担忧。目前，只有四家交易所和银行拥有实名认证账户，即bithum、upbit、coinone和korbit。《中央日报》称，如果银行不帮助其他交易所开设实名制账户，或者其他交易所不具备开设实名制账户的资格，这些交易所将无法继续经营。

在很大程度上决定了银行的命运。不过，明年3月《专项资金法》生效后，申报受理窗口期要到2021年9月才结束，此后监管部门将进行3个月的评估。因此，目前没有实名账户的虚拟资产提供商有足够的时间准备。

但同时，交易所的行为也会影响到银行。金融情报分析所一位官员表示，专项基金法实施后，如果虚拟资产运营商暴露在洗钱等非法活动中，与之交易的银行也将面临巨额罚款。由此可以看出，专项基金法的实施受到监管部门的重视。

另一方面，韩国银行机构也在探索虚拟货币领域。韩国当地媒体MTN此前报道，韩国两家大商业银行友利银行和新韩银行表示，针对特别黄金法修正案的通过，他们正在讨论引入加密货币服务的可能性。此外，韩国NH农业协会银行也表示，目前正与区块链研究院hexlant合作，推出加密货币托管服务。

专项基金法实施条例八问八答摘要

问题一：专项基金法修正案的实施是否意味着虚拟资产的制度化？

该修正案是根据洗钱问题金融行动特别工作组提出的建议制定的，该工作队规定虚拟资产经营者有反洗钱义务。如果他们需要履行可疑交易报告、投资者保护和业务监管等职责，那就不是虚拟资产的制度化。

第二，什么样的虚拟资产运营商需要履行报告义务？

虚拟资产交易所、托管人和钱包提供者应当履行报告义务。

问题三：为什么金融公司在为虚拟资产运营商开设实名制账户时需要进行反洗钱评估？

这并不是金融机构的新义务。金融公司本应评估金融交易的反洗钱风险。

问题4。为什么目前为虚拟资产运营商开设实名制账户的金融公司仅限于银行？

《专项资金法》实施之初，将先启动具有反洗钱工作优势的银行，再考虑其他金融公司。

问题五：哪些虚拟资产运营商不需要开设实名制账户？

虚拟货币和虚拟资产不需要提供虚拟资产名称交换服务。

问题6。不涉及现金交易的虚拟货币运营商能否免于法律制裁？

不涉及现金交易的，不需要开立实名制账户，但仍需办理申报业务、反洗钱业务，并取得isms认证。

问题7。您是否担心未申报虚拟资产运营商的关闭会给投资者造成损失？

韩国政府也意识到这类问题，并将提前采取应对措施，如国会声明、全国宣传、行业博览会和交流会等。

韩国未来对虚拟资产、区块链和ICO的政策取向是什么？

在虚拟资产方面，为处理与虚拟资产相关的过度炒作和违法行为，监管部门将配合加强监管。在区块链技术方面，韩国将继续支持相关研发和人员培训。对于ICO，韩国将继续维持之前发布的ICO禁令。

虚拟资产监管、区块链产业和央行数字货币的发展

除了特别金融法，韩国近年来还颁布了一些关于虚拟资产、数字货币或区块链的法案。

今年7月，韩国政府在拟议的2020年税法修正案中表示，将把虚拟货币等虚拟资产的收入纳入其他收入，并从明年10月起，对每年超过250韩元的数字货币收入征收20%的资本利得税。对虚拟资产征收资本利得税的人必须每年在5个月内提交申报表。

此后，韩国财政部长洪南吉表示，如果加密资产的交易细节能够完全掌握和系统化，就可以作为金融资产征税。”目前，加密货币市场规模超过5万亿韩元，但到目前为止，我们还无法计算出收入或对其征税。”此前，政府已决定将虚拟货币等虚拟资产的收入计入其他收入。”

此外，韩国在央行数字货币方面的进展也不断取得突破。今年7月，韩国央行完成了对央行数字货币（CBDC）的设计和技术审查。在此基础上，推进了“CBDC工作流程分析与外部咨询”二期项目，并计划明年建立和测试央行数字货币试点系统。

区块链产业方面，在今年6月举行的第16届韩国工业革命第四届工业革命委员会上，韩国科技信息通信部发布了区块链技术推广战略，决定将区块链技术引入在线投票、捐赠、社会福利、可再生能源、金融、房地产交易、邮政等7个领域。

另一方面，韩国很多地方也在发展区块链产业。今年年中，韩国政府表示，计划在未来5年投资1000亿韩元，开发和开发向数字经济转所需的区块链技术，包括共识算法、智能合约和去中心化身份认证（did）。目前，韩国政府已通过该项目的初步可行性研究。此外，首尔此前已决定今年下半年在区块链等领域追加567亿韩元的研发资金，釜山市还计划在2021年投资651亿韩元，培养区块链、人工智能等相关研发人才。