不用悲观!美国加密货币税影响不会特别大

释放双眼,带上耳机,听听看~!

这两天美国参议院特别热闹。

他们正在讨论《基础设施投资和就业法案》,该法案打算对加密货币征收280亿美元的税收。

第一批受害者是矿工和钱包公司。加密货币行业对该法案抗议活动十分激烈,FTX和Coinbase的CEO们纷纷出面,认为这将阻碍美国的金融创新。

为什么美国加密货币界的反应如此激烈?参议员们在为什么而战?如果美国新的基础设施法案得以实施,将对加密货币行业产生什么影响?

本文将为您澄清这些问题。当然,本文的重点是详细解释美国的加密货币税。我相信,在阅读本文之后,您将对美国的加密货币税有更全面、更深刻的了解。

参议院风暴:税收成为焦点

要理解这场风暴,关键是要理解他们在为什么而战,以及为什么每个人都有这么大的观点。

首先,这项法案是由拜登政府提出的。它的全称是“基础设施投资和就业法案”。其目的是通过向富人征税来满足美国未来巨大的基础设施资本需求,从而实现美国公路、交通和宽带网络的现代化。

加密货币具有良好的投资回报,自然成为税收目标。

据《福布斯》报道,白宫计划花费1万亿美元,因此在未来十年将向加密社区征收280亿美元的税收。那么,谁需要付钱呢?这是各派争论的核心——“经纪人”(broker)。

每个人都同意只有经纪人才有纳税义务。所以问题来了:谁是经纪人?挖矿的算吗?写代码的算吗?做钱包的算吗?做DEX的算吗?

与其说是是否征税,不如说是未来它将给加密货币投资者带来多少负担。美国国父本杰明·富兰克林(Benjamin Franklin)曾说过:“世界上只有死亡和税收是不可避免的!”

条例草案的原文只提及经纪,内容含糊不清,需要修订。因此,参议院就经纪人的范围分为两组:

一组是由马克·华纳、克里斯汀·西尼玛和罗伯·波特曼提出的华纳·西尼玛·波特曼的修改意见。代表财政部,它主张对从事工作量证书和权益证书验证的矿工不提出纳税申报要求,但软件开发者和DeFi平台需要纳税。

另一组是怀登·图米·卢米斯,由帕特·图米、辛西娅·卢米斯和罗恩·怀登提出。与华纳版本不同的是,软件开发者、硬件Maker和矿工需要豁免。

因此,这两个派系实际上都在为加密社区说话,但Wyden版本的豁免范围更广,对技术开发人员更友好。

由于8月10日是最后一次对法案本身进行表决,为了尽快讨论加密货币以外的其他内容,参议院最终于8月8日以68票对29票的压倒性多数通过了华纳·西尼玛·波特曼版本的修正案。

另一所学校自然不愿意。卢米斯说:“我理解我同事的立场。但如果条例草案的条文不改变,市民会感到非常难过。明天我将继续欢呼,并试图说服他们,特别是舒默,我们的版本实际上值得再次投票。”

FTX创始人山姆·班克曼·弗里德(Sam bankman fried)为拜登的总统竞选捐款520万美元。他认为,如果该法案获得通过,许多加密相关实体将不得不离开美国,甚至被迫“关闭”。

但由于两派有核心共同利益,8月9日达成妥协,并提交了由民主党,共和党和财政部共同支持的修正案。”参议员图米在8月9日的新闻发布会上说。

该协议澄清,“经纪人”仅指购买、出售或交换数字资产的法人。”

换句话说,负责核实交易的矿工没有提供其他服务;那些出售硬件和软件钱包的人只会生成私钥并将其交给用户。他们不必纳税。

财政部长耶伦也支持这一妥协。”这些过程非常有意义,有助于打击加密货币市场中的逃税行为。”

然而,会上发生了戏剧性的一幕:

87岁的参议员理查德·谢尔比突然提议增加500亿美元的军费开支。当然,这项提议遭到了拒绝。所以谢尔比非常生气,说他将来会投票反对所有其他人的提议。

因此,加密社区的最终妥协和游说也失败了。

不管结果如何,美国加密货币从业者和投资者对税收都有同样的担忧。与中国投资者不同的一点是,在美国投资的税收要求更为复杂,甚至直接改变了交易策略。没有一定的会计专业知识,很容易给自己带来法律风险。

此外,在讨论监管政策时,我们往往过于关注货币和证券当局,而忘记了税务当局的作用。事实上,在所有监管者中,税务部门对投资者的了解最为透彻,每一笔盈亏都逃不掉痕迹,这是美联储和sec无法触及的。

接下来,让我们来看看为什么美国人如此担心加密税?

什么将被征税

国税局(IRS)是财政部的一部分。事实上,它长期以来一直专注于加密货币,并且具有系统完整性要求。

只要发生应税事项,您就必须提交纳税申报表。当你申报纳税时,是时候纳税了。所谓“应税事项”是指吸引或实现利润的情况。美国国税局在2014年第21号通告中提议,以下为加密货币的“应税事项”:

1.在法定货币交易中,加密货币转换为法定货币

Emma以1200美元从coinbase购买了两台以太坊。几个月后,她以1000美元的价格出售了这两台以太坊。

由于法定货币的交换,销售过程是一个“应税事件”。她需要在IRS表格上申报200美元的资本损失。由于这不是一项收益,因此该交易可以免税。

2.货币交易

约翰花250美元买了五枚莱特硬币。在持有这些硬币几个月后,他用这五枚莱特硬币买了0.5枚以太坊。当时,赖特发行的五枚硬币的市值已升至400美元。

该货币交易也是应纳税事件。国税局将其视为“资产处置”。处置后,资本增值150美元,还需要报税。

3.使用加密货币购买商品或服务

泰勒有五辆比特币,2014年前每辆100美元。后来,泰勒用其中三辆比特币买了一辆价值51000美元的特斯拉新车。

对于美国国税局来说,这也是一个应税事件,因为泰勒“处置”了比特币,以换取一辆新的特斯拉汽车。整个过程产生了50 700美元的资本收益。

4.获取加密货币的其他方式

杰克是个矿工。每天他都能挖出0.5个比特币。他必须承认,他每天得到的0.5 比特币是一笔“收入”。一旦出售,他将实现资本收益。

此外,如果通过质押、硬分叉、奖励、工资收入等方式获得加密货币,则视为此类“应税事项”。然而,美国国税局只对其中的一小部分进行了明确界定,而且大部分都是灰色区域。

基础设施法案中最具争议的加密税条款是,矿工和加密生态中其他非交易导向的成员是否有义务纳税?

如果你必须这样做,这种“获得的”货币将如何纳税,纳税多少?显然,匆忙通过的法案争议太多,势必在美国引起轩然大波。

当然,并非所有加密货币交易都是“应税事件”。在什么情况下你不必付款?

1.购买和持有资金

如果您只购买比特币等加密货币并将其放在钱包中,则无需提交纳税申报表,因为此时您尚未实现任何资本利得或损失。只有在出售时才能被视为“处置”,以实现资本收益。

2.在钱包之间转账

如果你有两个钱包,在它们之间转移资金不是对加密资产的“处置”。在转移之后,您仍然拥有这些加密货币,因此这不是“应税事件”。然而,硬分岔不是一种“转移”,而是一种替代的“获取”。

当然,我们最关心的是新兴的金融形式,比如NFTDeFi是否需要纳税以及如何纳税。由于美国的税收算法非常复杂,我们将在下面介绍税收征收原则之后介绍它。

此外,你可能想知道美国税法将对中国产生什么影响。事实上,如果你是居住在美国的外国人,你还必须向美国纳税。

即使外国人没有“绿卡”,他今年也将在美国停留183天;或者,本年度在美国居住至少31天,本年度和前两年在美国居住总共183天的外籍居民也将被视为外籍居民。

即使我们不是“居民和外国人”,我们也应该关注税收监管政策,因为虽然中国还没有制定相关的税收政策,但随着金融市场的不断完善,中国未来有可能出台类似的措施。

您需要缴纳多少税款?

由于各国的税制不同,直接比较各国税率的方法对投资者来说不是很科学。

只需两个步骤就可以计算出你在美国对投机活动缴纳了多少税。读完后,你就会明白为什么美国投资者如此讨厌税法。

步骤1:计算资本收益

下面是一个非常简单的公式,尽管会计术语看起来有点复杂:

公平市场价值-成本基础=资本收益或损失

公平市场价值是资产在公开市场上的价格。成本基础表示购买物业的成本,包括交易成本。

坦率地说,就是从售价中减去购买价。例如,如果你用250美元购买一枚莱特币,成本基数为250美元。当莱特币成功售出时,收入为400美元,交易价格为公平市价。代入公式得到:400-250=150(美元),最后一个正数表示资本回报。

当然,实际的事务记录要比这个例子复杂得多,但核心是这个公式。

例如,美国的小明人刚刚输入币圈,并在coinbase上留下了此类交易记录:

2020年1月1日,以12000美元的交易价格购买了一个比特币。

2020年2月2日,以10000美元的交易价格购买了一个比特币。

2020年3月3日,以8000美元的交易价格购买了一个比特币。

2020年4月4日,购买8个以太坊和0.5台比特币。在这一点上,0.5个比特币相当于4000美元。

因为购买货币不是应税事件,事实上,我们只考虑四月这笔交易的资本收益。

问题是:当你用0.5比特币购买8以太坊时,如何计算成本基数?

首先,由于这0.5 比特币不是新购买的,因此销售比特币的成本不能直接从4月4日的市场价格计算出来。这样,资本收益将始终为0。根据IRS,我们应该回到我们以不同价格购买的三个比特币,以找到这0.5 比特币的成本。

在这种情况下,关键是判断您正在处理的三个“哪个”比特币中的哪一个;

会计界和税务界有专门的方法来确定资产出售的顺序,如先进先出(FIFO)和后进先出(LIFO)。通常采用先进先出法,假设先购买的资产先出售。

回到示例,售出的0.5 比特币实际上来自首次购买的比特币。本次交易的成本基础为0.5 比特币*12000美元/件=6000美元。

由于这些0.5 比特币的市值在4月4日已降至4000美元,我们必须记录2000美元的资本损失(4000-6000=-2000)。

因此,在提交此纳税申报表后,小明在2020年将不必为这些交易缴纳任何税款;但即便如此,这张表格还是必须交上来,表格中的数据也必须列清楚。

当然,如果采用后进先出法进行纳税申报,则该交易的资本收益(损失)为0。美国的一般会计和记账标准(GAAP)允许公司选择先进先出和后进先出记账方法之一。最后,纳税申报表也会有所不同。

步骤2:检查适用税率

那么,在计算了资本利得之后,我们应该缴纳多少税?这取决于你坚持多久了。应该注意的是,这些税收水平的基础是当前纳税年度所有交易的收益(损失)之和,而不是货币或交易,甚至只是加密货币。

短期税率:持有不超过一年

“短期”是指持有时间少于12个月;

例如,如果您以400美元购买以太坊,五个月后以600美元出售,200美元的资本收益将被归类为“短期资本收益”。

短期资本利得将不受任何特殊税收待遇,累进税率将根据现有方法直接征收。

比特币美国短期资本利得税率按单身、已婚和户主分为三列。表中的数字是税级网关。来源:cryptotrader.tax

值得一提的是,一些投资者可能不了解什么是累进税率。

例如,通过短期投资,你可以获得25000美元的净收入,这是税收公式中的“资本收益(损失)”。假设你只适用单身青年的税率。根据该表,25000美元的利润对应12%的累进税率。

这并不是说12%直接乘以25000美元;也就是说,从第一级的0美元到9875美元,所有9875美元应适用10%的第一级税率;从9876美元到25000美元的最大利润,12%的二级税率适用于所有人。因此,如图所示,应纳税额=10%*9875+12%*(25000-9875)=2802.5美元。

长期税率:持有一年以上

因此,如果持有时间超过12个月,则视为“长期资本收益”。为了鼓励人们长期持有资产,而不是短期投机套利,政府推出了优惠税收政策;

美国

美国长期资本利得税率按单身、已婚和户主分为三列,表中的数字是税率关口

这一优势是巨大的:即使你属于最高税率,长期资本利得税也只有20%,短期资本利得税是37%。

这就产生了避税的想法。首先,由于税收是根据公式右侧的资本收益(损失)征收的,因此尽量减少利润额,甚至故意造成损失。谁不必为“损失”纳税?这被称为税收损失收获。

表面上看,这是一种损失。事实上,它降低了税收成本,总体投资收益仍然可观。国内加密货币投资者习惯于查看交易所给出的无税收入公式,这可能不容易理解。

例如,两个美国人,萨姆和瑞秋,是好朋友。当比特币的市场价格为3000美元时,他们同意每辆购买0.25辆比特币。山姆相信比特币和去中心化的概念,hodl一直保持不变;Rachel是一个聪明的女孩,知道税收损失的获取策略,因此当比特币跌至2000美元时,她先卖掉了所有0.25 比特币,然后以与收到的2000美元相同的价格回购了0.25 比特币。

美国

这很有趣:他们都不必为持有比特币而纳税,但Rachel为自己赢得了1000美元的资本损失,这在最终总结不同货币的收益时起到了关键作用。

如果他们都通过销售以太坊赚取10000美元,Sam需要为短期运营支付9875*10%+(10000-9875)*12%=1002.5美元的税,因为他没有“亏损”,而Rachel锁定了最低税率,只为9000美元利润纳税,即9000*10%=900美元。节省下来的税可以用来购买更多的钱。

即使没有其他货币,但后来卖掉了比特币,Rachel也可以提高她的税后投资收入,因为她有自我销售和自我购买的扇形操作。

第二种策略是将短期利率转换为长期利率。在出售资产之前,投资者需要仔细检查其投资组合,以确定哪些适合长期持有,哪些适合现在出售。这需要一定的策略。

一些专业的加密税务软件可以自动评估,从而帮助用户获得最高的税后利润,并从长远来看节省数万美元。

IRS:我知道你的一切秘密

美国的税收政策在很大程度上改写了游戏规则——无论是集中还是去中心化的金融,我们都应该诚实地解释我们所做的事情,并将数据移交给集中的税务机关以及税务和会计公司。

1.国税局如何知道我交易了加密货币?

国税局有很多方法可以知道你在投资加密货币,并且可以看到哪些收入是不纳税的。最强大的是1099报告系统。

coinbase、Gemini和Kraken等主流交易所将向美国国税局报告某些类的交易活动,如1099-k等。

1099系列表格的目的是了解纳税人的“非就业收入”;年末,纳税人和IRS各有一份1099系列表格的副本;

如果交易所提交1099表格,但IRS发现您在纳税申报中未提及加密货币收入,您的交易所账户将被暂停,您将收到一封自动CP2000电子邮件,警告您没有应纳税收入需要申报。请尽快履行您的纳税义务;

除了1099系列表格外,IRS还将与ChainAnalysis等专业区块链分析公司合作,直接检查链上的交易记录。

因此,国税局仍然有办法制止逃税和洗钱。

美国美国国税局首席刑事调查官在一次会议上透露了他们如何利用数据科学进行加密税务调查。资料来源:cointracker税务公司

当然,国税局的权力太大了,这将不可避免地引起争议。怀登参议员坚持改变法案的原始文本,不同意另一所学校的文本的原因是,如果钱包服务提供商和矿工也被要求报税,所有用户都将没有隐私,整个去中心化的金融技术将直接变成空话。

因此,8月9日,他也期待着在推特上达成妥协:

“我认为现有的加密货币条款修正案不足以保护隐私和安全。但很明显,通过的版本比原来的法案要好得多。多数党领袖查克·舒默(Chuck Schumer)表示,他不会阻止一致通过的动议。”

2.如果您不提交纳税申报表,会发生什么情况?

尽管纳税申报和纳税是分开的,但如果您故意不申报,IRS将认定您为税务欺诈;

处罚包括对你提起刑事诉讼、五年监禁和高达250000美元的罚款。

在过去的两年里,美国国税局在打击非法税收加密方面做出了巨大的努力。美国国税局已经向coinbase用户发送了数万封警告信,告诉他们被怀疑有“不正确”的纳税申报单。

美国国税局还更新了美国所得税表格1040,其中包含一个所有美国纳税人都必须回答的问题。如果他们回答不正确,他们将被怀疑为伪证:

“在2021年期间,您是否收到、出售、交换或以其他方式处置虚拟货币以获取利润?”

2021年的美国 1040样本表与2020年的样本表略有不同。它过去用于“接收、出售、发送、交换或从任何加密货币中获取利润”,但现在它更侧重于应税收入。资料来源:今日英国新闻

对加密资产的严格审查表明,未来相关审计和刑事诉讼的数量可能会继续增加,因为加密货币正日益融入主流,监管也将更加严格。

3.如果你“忘记”纳税怎么办?

与你周围的许多人一样,你有时可能“忘记”加密货币相关的收入需要纳税;这个时候不要紧张。只需填写一张1040X的更正表。这是更好的积极性和诚实,而不是让国税局来到门口的时候。

4.国税局需要多少表格?

90%的投资者通过买卖参与。此类加密收入计入“资本收益”,对应于前三个应税事项。

如果是第四个应税事项,则为“获取”加密货币,如收取工资、挖矿、抵押或获取贷款利息。即使这类收入是“普通收入”,也有单独的纳税申报要求。当然,这也是目前最具争议的。

A.资本利得税

首先,应在8949表中填写已实现的资本利得或损失。该表用于申报加密资产的出售和处置。股票和债券等传统资产也需要填写在此表格中;

填写时,纳税人需要列出加密货币的所有交易、销售和处置,包括收购日期、交易日期、公平市场价值、成本基础和资本收益(损失);最后,计算总收入和净收入,并填写表格底部。

美国 IRS表格收集纳税人的所有交易详情。该图显示了适用于前三类应税事项的表格8949。来源:cryptotrader.tax

B一般所得税

如果是金钱投机,只需填写上面的表格8949。在“获取”加密货币的情况下;1040系列中的不同表格需要根据情况填写。

附表C-如果您以商业实体的名义获得加密货币,如劳动报酬或挖矿,则该加密货币将被视为自由职业者收入,您需要填写附表C;

附表B-如果您在贷款平台上获得存款和贷款利息,您需要填写附表B。

附表1-如果您从空投、硬分岔、工资和其他渠道获得资金,您需要填写附表1并将其报告为“其他类的收入”。

当然,对于不同的投资者,美国国税局需要收集几种表格,这些表格仍需要逐案分析。目前,国税局只支持在线填写部分表格,大部分表格需要手工填写并由纳税人邮寄。

粉碎去中心化的梦想

请记住,今年7月底,币安加强了合规性建设,并推出了纳税申报API。

根据官方公告,通过纳税申报工具API,币安用户可以生成只读用户交易历史记录、资本损益记录,并发送给第三方纳税申报工具;您还可以实时查看当地税务要求。

这带来了一个新问题:既然技术如此发达,为什么国税局不能直接请求交换数据并自动导入?为什么投资者要填写表格并自己纳税?

1.为什么交易所不能提供准确的税务报表?

还记得计算应税利润的公式吗?无论使用哪种方法,前提是有完整的交易记录,这可以支持我们计算加密货币资产每次“处置”时的成本基础、公平市场价值和资本收益(损失)。没有完整的交易记录,这些都是不可能谈论的。

然而,跟踪所有交易所、钱包和协议的交易和资本变化是一项复杂的任务。

币安、coinbase和其他交易所很难直接提供准确的用户税务报告。这不是因为他们故意逃避,而是因为加密货币是可转让的。

用户进出加密货币非常频繁,因此交易所无法知道何时、何地、如何以及如何以高成本获得加密货币。他们只能跟踪资产进入交易所后的去向;

一旦您将资金转入或转出交易所,他们就无法准确给出报税所需的公平市场价值和成本基础这两个变量的值。

下图来自coinbase。他们还承认,生成的用户税务报告在许多情况下并不特别准确,例如:

· 用户有在其他交易所买卖加密货币;

· 从一个非Coinbase的钱包里发送或接收加密货币;

· 从包括Coinbase Pro在内的其他交易所发送或接收加密货币;

· 保存数字资产到外部存储设备中;

· 参加ICO;

· 曾经用过先进先出法之外的加密货币资本利得(损失)计算方法。

这意味着至少三分之二的coinbase用户(即数百万人)的税务报告不准确;

美国 coinbase承认,计算的资本收益不一定准确。资料来源:coinbase官方网站

解决这个问题的关键是整合所有数据,包括买入、卖出、空投、分叉、铸币、掉期、礼品等,并将它们放在同一个位置,从而建立“完整”的交易历史。以这种方式计算的公平市场价值、成本基础和资本收益(损失)是可靠的。

要做到这一点,用户有两种选择:一种是手动整理每个交易记录,复制并粘贴交易所和钱包数据;第二个是自动化这个过程,并将工作移交给加密的税务软件。

这实际上催生了一个新的行业——第三方税务报告工具。

显然,美国国税局的纳税申报机制决定了无论这个梦想多么去中心化,它都会在税务部门面前被粉碎。

2.如何使用API将交易记录导入第三方平台?

一般情况下,此类软件可以通过用户的API授权直接读取head exchange、wallet、区块链和DeFi协议的数据,从而基于多平台交易历史生成税务报告。

加密税务平台的操作通常类似:

A.添加数据源时,请选择您近年来使用过的所有交换机、钱包和相关平台。‍

美国

B。上传交易记录。您可以通过exchange API授权或上载本地CSV数据来获取自己的exchange帐户信息。但连接时间相对较长,新推出的币安税务API也需要半个多小时才能完成数据对接。

美国

C再次单击鼠标以生成纳税报告。‍

美国

应注意,这些API仅帮助您完成纳税申报的第一步。有了报告,您还需要联系税务专家或在turbotax和taxact等税务申报软件的帮助下完成表格。填写纸质表格并邮寄给国税局。

当然,纳税申报分离是美国国情下的一项特殊制度。纳税很简单。您可以使用借记卡、信用卡、移动纳税软件、离线柜台等方式。

3.新金融业务如何征税?

回到我们在文章开头关注的问题:NFT、DeFi、空投等。你现在必须纳税吗?

A:最好交上来,但不一定要交。由于美国国会仍在辩论,美国国税局不能同时考虑这么多的格式。

注:下文将提及“确认”收入和“实现”收入。概念不同。在美国税法中,收入的确认是对“获得”财富的确认,这与第四类应税事项相对应。如果资产未出售,“确认”收入仅为成本基础,而非公允市场价值或资本收益。

a. 挖矿

这一部分是目前参议院争论的焦点,今后不排除进一步修改的可能性。目前,IRS采用的策略有:1.区分业余挖矿和全职挖矿;2.征收个人所得税和资本利得税。

如果是专业挖矿,有必要填写1040系列附录C,并注册为商业实体。即使只有一个人,也是“自由职业者”,需要填写表格。

如果是业余挖矿,则需要填写1040系列的附表1,并将挖矿收入作为“其他收入”应用于第21行。挖矿成本,如电力和挖矿机械,应在同一系列的附表a中登记。

从理论上讲,矿工需要缴纳双重税。例如,查理在8月1日挖了一辆比特币,当时价值4万美元;后来,它以42000美元的价格出售,实现了2000美元的利润,这是应收资本利得税的一部分;然而,有些人也主张对最初的4万美元征收一般所得税。

美国

挖矿毕竟不同于交易,因此目前仍存在大量灰色空间。未来,矿工的税收方法必将成为美国国会、行政机构和业内人士讨论的焦点。

b. NFT

从税收角度看,NFT和加密货币一样,都是财产。因此,如果您购买NFT并很快出售,导致资本收益或损失,也应在IRS表格8949中说明。

c. 空投

美国国税局在2019年第24版中专门讨论了空投和硬分岔。就空投而言,由于获得了新硬币,即使这些硬币从被纳入纳税人钱包的那一刻起就“获得”,它们也只是成本基础。换句话说,如果你不出售空投硬币,你就不必纳税。

例如:

乔治在2020年9月收到了Uniswap丢弃的400枚uni代币。当时,uni的价格是每枚3.50美元,因此当你得到这些代币时,你会收到1400美元。这1400美元是他的成本基础。

如果George出售400 uni并在两个月后获得2000美元,这将成为应税事项,并实现600美元的资本收益。

d.硬分叉

在硬分岔的情况下,如果您通过交换获得新的分岔货币,它将包含在新的成本基础中。如果你没有收到新的钱,不要担心;

例如:

梅根于2017年7月持有2.5辆比特币,在BCH硬分叉后获得2.5辆BCH。此时,需要确认收入。根据当前的公平市价(每股500美元),确认收入为1250美元。这1250美元是BCH的成本基数。如果你把它卖了,你必须纳税。

e.贷款利息

米切尔借加密货币获利。9月,他通过贷款ETH获得了0.2 ETH的利息。假设当时0.2埃斯价值120美元,他确认了120美元的普通收入。

f.保证金交易

bitmex等交易所极大地促进了保证金交易。美国国税局尚未就保证金交易的征税提出明确的指导文件,只能大致推测如下:

融资融券交易是指从交易所进行的融资交易,一段时间后还本付息。为了保险起见,税务公司建议将借入资金作为自己的投资,然后根据融资融券交易的损益申报资本利得税。

g. 赠送加密货币

礼品不征税,但有配额。如果每个朋友或家庭成员收到的加密货币的价值在15000美元以内,则无需纳税。这也是一种节税方法。

h. 捐赠加密货币

捐赠加密货币是免税的,只要接收者是美国注册的慈善机构。如果捐赠金额超过500美元,您必须填写表格8283。捐赠货币可以减少多少税款取决于您持有资产的时间长度。持有超过一年可以相应减少应纳税年度总收入(AIG),但最多只能减少30%。持有少于1年的股份可使应纳税年度总收入减少50%。

简言之,由于加密货币的生态比股票和债券市场丰富得多,涉及分叉、挖矿和钱包等新技术,传统资产税方法是否适用,甚至是否应该纳税自然成为游戏的焦点。

为什么要悲观?

许多人对美国的税收政策感到悲观。他们认为这是继中国之后加密界面临的又一次重大监管打击。

但理性地说,这项法案的影响不会特别大。

  • 首先,基础设施法案可能无法在参议院获得通过;
  • 第二,即使采用,最坏的情况是保留原文,将来可以澄清“经纪人”的模糊定义;
  • 第三,按照美国的制度,参议院通过后需要众议院审议,当两院文本不一致时,必须经过特别委员会审议,才能由总统签字生效;
  • 最后,总统本人拥有否决权。

这场讨论激发了整体生态各方的热情,让大家以积极的态度对待这一新生事物。至少通过美国参议院的争议,许多KOL出现并发表了讲话,反映了去中心化社区的团结精神。民主党、共和党、财政部和包括财政部长耶伦在内的其他相关人员很少能达成共识,这已经是一件好事。

虽然对“经纪人”的定义存在很大分歧,但这场辩论的好处大于坏处。通过会谈,我们可以更清楚地了解技术方和交易方在加密生态中各自的角色和作用,从而将技术和金融创新推向一个新的水平。

对加密交易征税本身在某种程度上宣告了这项技术和资产的合法性。澄清细节更有利于这个圈子的主流。当技术本身也在发展时,这项政策肯定会有宽限和延迟,没有必要特别悲观。

简言之,基础设施法案本身是否获得通过并不是最重要的事情。美国国税局和其他国家的税收监管框架将变得越来越成熟,从而使行业朝着更加理性的方向发展。

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